老师，我现在做的起代理记账服装生产行业，我每月做的凭证中用什么科目核算结转成本，每月要计提固定资产折旧吗，要做无形资产摊销吗？

你是人间四月天 追问

2019-08-14 09:08

就一笔分录就结转了吗？

邹老师 解答

2019-08-14 09:09

你好，确认收入，结转成本只需要做这一笔就可以了 
借；主营业务成本，贷；库存商品

你是人间四月天 追问

2019-08-14 09:09

其他的成本怎么归集用什么科目归集？不用生产成本制造费用科目吗

你是人间四月天 追问

2019-08-14 09:10

主营业务成本金额是根据销售收入吗？

邹老师 解答

2019-08-14 09:10

你好
生产领用，借；生产成本，贷；原材料
发生制造费用，借；制造费用，贷；应付职工薪酬等科目
分配，借；生产成本，贷；制造费用
完工，借；库存商品，贷；生产成本

你是人间四月天 追问

2019-08-14 09:11

我这个月有很多的专用发票，都是卖给对方的，

你是人间四月天 追问

2019-08-14 09:12

主营业务成本科目金额是所有的主营业务收入金额相加吗

邹老师 解答

2019-08-14 09:12

你好，都是卖给对方的，这个是什么意思？没有交易虚开的发票？

你是人间四月天 追问

2019-08-14 09:13

不是都是卖，我们卖给对方不是开票给对方吗，我是问我确认收入和销项税额了，主营业务成本的金额是多少怎么确定？

邹老师 解答

2019-08-14 09:14

你好，主营业务成本=销售数量*单位产品生产成本

你是人间四月天 追问

2019-08-14 09:18

我是做代理记账的，每月就收到他们家的进账票、销项票、工资表、银行流水银行回单，老师你说我该怎么做？我也没有他们家的生产领用单据资料，也不知他们的水电费多少，我不知道怎么用生产领用和发生制造费用科目。我觉得如果忽略不做生产领用，制造费用，能行吗？谢谢！

你是人间四月天 追问

2019-08-14 09:19

我也不知道单位生产成本是多少

邹老师 解答

2019-08-14 09:22

你好，如果没有领用材料单据，那就只能是做个大概的领用处理

你是人间四月天 追问

2019-08-14 09:23

那怎么用来做这个大概呢？

你是人间四月天 追问

2019-08-14 09:24

怎么做能够合理呢，报表出来好看呢

邹老师 解答

2019-08-14 09:30

你好，你可以根据你单位收入情况，确定需要领用材料金额，比如按收入*70%左右领用材料

你是人间四月天 追问

2019-08-14 09:32

哦哦！老师，那我做这家时，发生的哪些业务直接用制造费用科目核算

邹老师 解答

2019-08-14 09:39

你好，比如生产耗用的水电，生产人员工资，固定资产折旧等