老师 你好！题目在图片3里面的！ 题目说了01-03年免企税，04-06年减半企税。 为什么03年要计算递延所得税资产？ 04年不是减半吗。为什么还是算的25%？ 05年好像又没有计算递延所得税？ 非常不明白。求老师指导。谢谢！

邓义 追问

2019-08-13 19:09

还是不明白
03年可抵扣暂时性差异 04年抵扣 应该是800×12.5% 呀！

邓义 追问

2019-08-13 19:18

03年递延所得税资产400×12.5%+400×25%
第一个400和 第二个400  分别怎么得来的啊！

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 19:56

你800，你后面不能3年抵扣的
你是3年减半期间抵扣400
后面正常期间抵扣400

邓义 追问

2019-08-13 20:02

三年期间只能抵扣800的50%吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 22:33

你最开始的800，400是在减半期间抵扣
400是在后面正常期间抵扣

邓义 追问

2019-08-14 00:27

400 在减半期间扣，另外400在正常期间扣，明白意思了。
那比方说，能不能在03年的时候全部减半抵扣呢，或者300在减半期间扣，500在后面正常期间扣呢？

陈诗晗老师 解答

2019-08-14 02:06

如果你后面这种情况
就是300×12.5%+500×25%

邓义 追问

2019-08-14 09:23

谢谢老师。大概明白了

陈诗晗老师 解答

2019-08-14 10:52

不客气，祝你学习愉快