请问老师，在日常账务处理中，发票未能及时开具怎么办，比如我包一个工程，购买的沙子水泥在完工后结算了还没取得发票

云淡风轻 追问

2019-08-13 14:36

暂估的时候按入库单作为原始凭证吗？还有一种情况老师，我买的办公用品因为金额小对方当时不给票，给的收据，等攒的金额多一些然后统一给开票，我当时用收据做账，过后取得了发票，我怎么处理

meizi老师 解答

2019-08-13 14:43

嗯 是的 根据入库单和付款单等先暂估就行； 那你需要次年汇算之前必须要一起开票给你 不然税前扣除不了 到时你可以冲暂估的费用  按实际发票一起做一笔就行  实际不影响你的报表  一进一退

云淡风轻 追问

2019-08-13 15:25

老师，那我买的时候给我收据我这分录怎么写呀

meizi老师 解答

2019-08-13 15:28

你好 借原材料-暂估入库贷银行存款或者应付账款-暂估