公司购买汽车一起开的汽车维修还有商务信息咨询两张专票怎么做账??

潘敏 追问

2019-08-13 11:38

不需要计入累计折旧吗? 就是购买车子所有费用

潘敏 追问

2019-08-13 11:40

一共三张还有一张机动车销售统一发票 价168141.59税21858.41 金额190000 汽车维修价884.07 税114.93 金额999 商务咨询价2830.19税169.81 金额3000  包括累计折旧分录 麻烦老师解答一下

邹老师 解答

2019-08-13 11:46

你好，不含税价款+购置税才计入固定资产，这部分才需要计提折旧的
借；固定资产（不含税价款+购置税）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷银行存款等科目
汽车维修还有商务信息咨询费用
借；管理费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷银行存款等科目
借；管理费用，贷；累计折旧
需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

潘敏 追问

2019-08-13 11:50

那我汽车维修和商务咨询两张票需不需要也一起把不含税价款计入累计折旧

邹老师 解答

2019-08-13 11:56

你好，不需要，直接计入费用核算就是了

潘敏 追问

2019-08-13 14:47

那就是直接把机动车税票不含税款按折旧率来算每个月折旧就行了吧

邹老师 解答

2019-08-13 14:54

你好，如果是直线法计提折旧
每个月折旧金额=（不含税价款+购置税）*（1-残值率）/（折旧年限*12）

潘敏 追问

2019-08-13 15:53

还有就是 老师另一个问题 上个月去报税有个留抵得税额 抵扣了我需要交的一部分税 所以这个月我做账的时候 销项还是那个数 进项就多了上个月那个报税系统多出来的数字. 我做分录的时候这个多出来的数字应该计入哪个科目? 因为是系统自动弹出来的数字 我也没有票据 所以请教一下老师.

邹老师 解答

2019-08-13 15:57

你好，多出来的是上期留抵税额，这个月不需要再做留抵税额分录，因为上个月已经做了结转增值税分录的

潘敏 追问

2019-08-13 16:02

就是比如我上个月进项100 销项200。那未交增值税应该缴纳100的税款  但是我去报税的时候系统弹出20的留抵得 我就只缴纳了80元 我做账怎么平呢.

潘敏 追问

2019-08-13 16:02

那20元也没有票据 完全就是系统自动弹出.

邹老师 解答

2019-08-13 16:05

你好，20元是上上个月的留抵税额形成的？

潘敏 追问

2019-08-13 16:07

对的. 当时去税务局调整了之前几个月申报. 因为不让开16点的票了 所以勒令我们去调整申报. 所以这个20元就给遗漏下来.  上个月报税的时候直接抵了销项税。 就少交了20元.

邹老师 解答

2019-08-13 16:11

你好，之前留抵计入转出未交增值税借方20
之后抵扣
借；应交税费-应交增值税（销项税额）200
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）100
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100
这样做分录之后，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）就只有80，然后结转到未交增值税，再缴纳就是了

潘敏 追问

2019-08-13 16:24

试着做了一下 进项税额 账面上这个月就少了20元  就跟这个月我实际做的进项税对不上。

邹老师 解答

2019-08-13 16:25

你好，你认为对不上的地方是？

潘敏 追问

2019-08-13 16:34

借、销项税额200
贷、进项税额100
贷、未交增值税100 
然后借方未交增值税20
        贷方进项税额20
这样未交增值税的差额就是80 就是对的.我实际也是缴纳得80
但是这样实际我进项是100结转后就平了。 后来又再贷方做了一个20 所以我本月进项打比方是500的话 就减少了一个20本月就对不上了

邹老师 解答

2019-08-13 16:38

你好，之前留抵计入转出未交增值税借方20
之后抵扣
借；应交税费-应交增值税（销项税额）200
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）100
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100
这样做分录之后，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）就只有80=（100-20），然后结转到未交增值税，再缴纳就是了
这样就对的上打 啊

潘敏 追问

2019-08-13 16:41

之前留抵计入转出未交增值税 之后抵扣分录是借 未交增值税20 贷进项税额20 这样做吗

邹老师 解答

2019-08-13 16:45

你好，之后抵扣只需要做这个分录就可以了
借；应交税费-应交增值税（销项税额）200
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）100
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100
做了这个分录之后，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额就是80了，这个就是需要缴纳的增值税金额