请问，借：其他应付款 贷：营业税金及附加-企业所得税，这个会计分录有问题吗？

gyeommi 追问

2019-08-13 09:32

想要在之前计提的费用中扣出要交的企业所得税

玲老师 解答

2019-08-13 09:38

你好 你这是内账吗 ？  那不用写分录  自己列个表格体现出来就可以的  
科员区正规做法先计提 再交 交时是借应交税费贷银行存款

gyeommi 追问

2019-08-13 09:40

计提时是怎样的会计分录？

gyeommi 追问

2019-08-13 09:41

还有，应交税费下可以设置企业所得税科目吗？

玲老师 解答

2019-08-13 09:42

所得税 计提  借所得税费用 贷应交税费  
附加税 计提  借税金及附加贷应交税费

gyeommi 追问

2019-08-13 10:16

应交税费下可以设置企业所得税二级明细科目吗

玲老师 解答

2019-08-13 10:19

对的 要设置明细科目是哪个税就写哪个税的名字

gyeommi 追问

2019-08-13 10:29

好的

gyeommi 追问

2019-08-13 10:31

那我可不可以直接，借：其他应付款   贷：应交税费-企业所得税？

玲老师 解答

2019-08-13 10:39

不可以 上面是正确的分录  按正确的做

gyeommi 追问

2019-08-13 10:55

那怎么在其他应付款里扣掉这个企业所得税呢？

gyeommi 追问

2019-08-13 10:56

然后现在已经银行支付了

玲老师 解答

2019-08-13 10:56

交时是借应交税费贷银行存款

gyeommi 追问

2019-08-13 11:01

因为这个不是我们公司的税费，是代扣代缴的，和非居民企业发生业务，源泉扣缴的一个税费。那应该怎么做？现在扣增值税，附加税和企业所得税。

玲老师 解答

2019-08-13 11:04

代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 
上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款

gyeommi 追问

2019-08-13 11:08

内账的话，之前一直都有计提到其他应付款，所以应该怎么处理？

gyeommi 追问

2019-08-13 11:12

还有代扣代缴增值税、附加税、所得税费都是应交税费的二级明细是不是？直接添加科目就可以了是不是？

玲老师 解答

2019-08-13 11:13

这个不是你应付款吗 然后代扣的税金 为什么记应收哟  不是从你应付的账款里扣掉代扣的税金吗

gyeommi 追问

2019-08-13 11:19

不是应收啊，是其他应付款

gyeommi 追问

2019-08-13 11:20

我看到之前有转过一次钱，是借：其他应付款，贷：银行存款

玲老师 解答

2019-08-13 11:46

那就是你们要支付给对方的钱付了 付款是按扣除代扣税金付的吗 
是这样做   代扣时 借：其他应付款  贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 
上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款