老师，麻烦帮忙看一下，我们上个月报税，结转增值税分录写得有没有问题，转出未交增值税余额在借方，代表留底，是不是就不用做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税贷：应交税费－未交增值税了

Vicky7.18 追问

2019-08-13 09:11

那我做的分录有没有问题

Vicky7.18 追问

2019-08-13 09:11

可以合并成一个分录吗

Vicky7.18 追问

2019-08-13 09:24

进项税额是2709.75元，进项税额转出是1186.92元，没有销项

Vicky7.18 追问

2019-08-13 09:37

老师，还在吗，麻烦解答一下，谢谢

辜老师 解答

2019-08-13 09:39

你没有销项税，进项税、进项税转出都不用结转到转出未交增值税的

Vicky7.18 追问

2019-08-13 09:46

我们有进项税额转出的哈，我都发给你了哈

Vicky7.18 追问

2019-08-13 09:46

进项税额是2709.75元，进项税额转出是1186.92元，没有销项

Vicky7.18 追问

2019-08-13 09:47

是用于给职工租房子的进项税额1186.92，我们主管让我们转的

辜老师 解答

2019-08-13 10:29

你进项税大于进项税转出，不用缴纳增值税，所以可以不用结转，等要缴纳增值税的时候，吧销项税、进项税、进项税转出一并结转到转出未交增值税

Vicky7.18 追问

2019-08-13 10:29

老师，还在吗

辜老师 解答

2019-08-13 10:29

你进项税大于进项税转出，不用缴纳增值税，所以可以不用结转，等要缴纳增值税的时候，吧销项税、进项税、进项税转出一并结转到转出未交增值税

Vicky7.18 追问

2019-08-13 10:34

但是，我们主管说要结转的

辜老师 解答

2019-08-13 10:40

那你只要结转到转出未交增值税，借：应交税费—应交增值税—进项税转出  1186.92 应交税费—应交增值税—转出未交增值税  1522.83贷：应交税费—应交增值税—进项税  2709.75

Vicky7.18 追问

2019-08-13 10:48

好的，谢谢，那我写的合并分录也没有问题

辜老师 解答

2019-08-13 10:56

是这样子的，可以合并一起结转的

Vicky7.18 追问

2019-08-13 10:56

谢谢老师了

辜老师 解答

2019-08-13 11:11

好的，客气，帮到你就好

Vicky7.18 追问

2019-08-13 11:19

帮到了，谢谢老师了

辜老师 解答

2019-08-14 09:07

同学，麻烦点回答完成，系统提示超时了，谢谢