老师我们是建筑劳务分包企业，计提工资时我做的分录是： 借：工程施工一合同成本一直接费用一人工费 工程施工一合同成本一间接费用一管理人员工资 贷：应付职工薪酬一工资 发工资时 借:应付职工薪酬一工资 贷:现金 这样做分录对吗？

扬帆启航 追问

2019-08-13 10:12

老师月未：工程施工一合同成本一直
                  接费用一人工费

                  工程施工一合同成本一间                接费用一管理人员工资
这两个科目怎么处理帐

蒋飞老师 解答

2019-08-13 10:20

月末按完工进度结转记入主营业务成本科目

扬帆启航 追问

2019-08-13 11:25

按工进度怎么计算

蒋飞老师 解答

2019-08-13 11:26

比如完工50%，就分别按50%结转

扬帆启航 追问

2019-08-13 13:04

老师，我还是不太明白，这两个科目计提的时侯只是预计的，要比实际发放工资多，那月末按工程进度结转，那这个帐户不就有余额了吗？麻烦老师给写一下帐务处理分录。

蒋飞老师 解答

2019-08-13 13:08

不可以是预计金额，需要调整为实际金额的。

扬帆启航 追问

2019-08-13 13:49

老师这是我做的分

蒋飞老师 解答

2019-08-13 13:58

计提和实际发放要一致的

扬帆启航 追问

2019-08-13 14:01

我们比如我们在7月计提7月份工资的时侯我们不知道具体7月要发多少。

蒋飞老师 解答

2019-08-13 18:57

你好！以后知道了，需要调整为实际金额，不能存在差异的