1.由于前面会计做的分录看不懂，导致我现在7月的应交税金明细账上少了1.06，经查看到之前会计做了几笔借转出多交增值税合计1.06余额借方，我知道贷方:应交税费转出多交增值税，但是借方问了其他老师说营业外支出，我不是很能理解，2.现在如果按1得出分录，虽然转出多交增值税平了，我还是需要转到应交税金-未交增值税上，这个怎么做，借:?贷是应交未交增值税1.06我知道，借什么呢，如果是营业外收入上，我有点不是很能理解，

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 22:41

所以前面两个老师说营业外收入，你说营业收入，那我第一步的转出多交增值税这个借方写什么?_?也是营业收入?

陈诗晗老师 解答

2019-08-12 23:24

直接冲减主营业务收入，你这个不属于营业外收入。是之前营业收入和应交税费计算差异导致，现在调整营业收入。

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 11:31

那冲这个营业收入，营业收入减少了啊，不和我的税盘相符了都，

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 11:33

你这是会计上的处理，你申报的数据并没有发生变化。

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 12:04

那转出多交增值税余额在借方，我拿什么冲，借?贷，应交税金转出多交。

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 12:10

转出多交增值税在借方。
就表示 你有多交纳的或是少确认的增值税。
你一样的在相反方向 冲你的营业收入，。
这并不影响你的申报表，只是你会计上确认的差异

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 12:15

这样我的主营业收入少了2.12，

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 12:19

是的，你冲了主营业务收入。

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 12:20

主营收入少了，那也错了啊，

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 12:20

我不能动这些数字的

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 12:25

增值税是哪里来的
就是价税分离出来 的
你这增值税有误，营业收入也是有误的
除非你这差额是其他渠道而来

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 12:30

营业收入是对的，未交税金也是对的，我估计是之前会计申报的时候有点出入他放到这个转出多交上了。导致现在少

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 12:59

那如果是由于申报的差额导致，之前老师没有给你建议错，是计入营业外收支处理。

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 13:01

那1.06借方?贷，应交税金转出多交，2.借?贷应交税金未交增值税1.06

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 13:03

你首先将你需要调平的这些应交税费科目调平，差额 倒挤营业外收支 或营业外支出。

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 13:04

调平，可是我不知道借方放哪个科目上，两步都是借方不知道放什么科目

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 13:05

到底是收入还是支出。

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 13:05

你现在未交增值税本身科目 应该是多少，目前账面反应是多少
除了这个科目，你还有哪个科目 是不对的

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 13:07

我现在查明细账未交增值税这个是89530.28这个是对的。但是一级科目上的应交税金是错的。你看下两张图就知道了。我黑色点击的地方，按道理应该和未交明细是一样的。

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 13:09

你这个未交增值税和应交税费科目 是一样的。
你是
借：营业外支出 
贷  应交税费-未交增值税