老师你好！ 收款回单 付款人名称 待报解预算收入 付款人开户行 国家金库 附言 电子退库 收款人是我公司！ 今年2019年7月退回的了去年2018年6月，7月教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元！ 老师！请问这样的账务处理怎么做会计分录？

善＆忘 追问

2019-08-13 09:54

老师！没有以前年度调整的科目怎么办？

苳苳老师 解答

2019-08-13 09:58

那就直接进入利润分配-未分配利润

善＆忘 追问

2019-08-13 10:00

老师！我用的是用友T3财务软件，那具体分录怎么做？老师请指教！

苳苳老师 解答

2019-08-13 10:02

借：银行存款   贷：利润分配-未分配利润

善＆忘 追问

2019-08-13 10:03

老师！就做这一步分录就可以了吗？

苳苳老师 解答

2019-08-13 10:08

可以，因为你们没得以前年度损益这个科目，所以就把上面的具体反应科目给跳过了

善＆忘 追问

2019-08-13 10:25

老师！那就是不用反应交税费了？

苳苳老师 解答

2019-08-13 10:32

如果有需要也可以反映的，借：银行存款 贷：应交税费-附加税，借：应交税费-附加税 贷：利润分配-未分配利润

善＆忘 追问

2019-08-13 11:03

老师！我反映了应交税费之后，利润表的税金及附加不平了是怎么回事？这是用友T3财务软件自动生成的利润表！

苳苳老师 解答

2019-08-13 11:11

“借：银行存款 贷：应交税费-附加税，借：应交税费-附加税 贷：利润分配-未分配利润“这笔分录利润表没得关系，你看税金及附加是怎么形成的

善＆忘 追问

2019-08-13 11:29

老师！我是把应交税费明细了，因为退回来的有教育费附加和地方教育费附加，利润表上就显示教育费附加了！

苳苳老师 解答

2019-08-13 11:32

主要是退回来的附加税它没有进入税金及附加这个科目，所以是不影响，从从上面分录来说只影响货币资金和未分配利润，其他的都不影响