甘老师，您好～2018.7交的金税盘服务费的服务期是2018.7.17-2019.7.16，忘记填写抵扣了，8月份申报表也没有填写抵扣，8月份又交了个280，9月份申报时有税款可以抵扣两个280吗？

凉凉凉 追问

2019-08-12 18:09

抵扣时间只有一年吗？不是可以结转下期的吗

朴老师 解答

2019-08-12 18:11

你去年７月份本期发生额填进去了吗？填进去了就可以抵扣，抵扣两个２８０就行，如果没有填进去就不能抵扣了

凉凉凉 追问

2019-08-12 18:14

是18年12月才入账，没有填写，不是说交税时才填写吗？

朴老师 解答

2019-08-12 18:31

不是，你当时那个本期发生额要先填写上才行，不然过了３６０天就不能抵扣了

凉凉凉 追问

2019-08-12 19:05

这个也有时间限制啊，之前不知道，以为不交税就不能填写？申报时可以先填写进附表四吗，一直有老师说需要交税时再填写的日期是2019年7月份的，现在还在申报期，我可以现在把上期报表更正申报吗？填写进去，还是更正6月份的报表？

朴老师 解答

2019-08-12 19:06

可以的，你赶紧改正一下吧，应该是６月份的报表抵扣的

凉凉凉 追问

2019-08-12 19:08

老师，服务期是到19年7.16，意思是要在7.16日以前抵扣，所属期就是6月份的吗？

朴老师 解答

2019-08-13 08:46

发票日期往后延360天

凉凉凉 追问

2019-08-13 08:52

补交的以前年度的印花税可以直接记入税金及附加吗？

朴老师 解答

2019-08-13 09:00

补交以前年度的印花税,如果金额不大,计入当期损益

凉凉凉 追问

2019-08-13 09:04

老师280的服务费冲减管理费用时:
借应交税费-应交增值税-减免税280
借管理费用  红字280
做了这个分录，如果当月需要缴纳税金1000，怎么结转？老师给写下分录

朴老师 解答

2019-08-13 09:10

支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金   280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280
贷：管理费用 280

凉凉凉 追问

2019-08-13 09:12

 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280
这个科目就不用结转了吗？比如我们这月销项1000，进项200，转出未交增值税借方是多少？

朴老师 解答

2019-08-13 09:18

就是我上面给你的分录，这样做就可以了

凉凉凉 追问

2019-08-13 14:21

取得的住宿电子普票可以抵扣进项吗？

朴老师 解答

2019-08-13 14:29

你好，住宿的不可以的哦

凉凉凉 追问

2019-08-13 14:34

  借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280，
就留在借方不管它吗？正常结转转出未交增值税？

朴老师 解答

2019-08-13 14:37

月底结转出来就可以了