零售业，每个月都有购入鸟蛋，框的押金是10元。然后押金忘了做应收账款而是当做货款直接支付了。那如果框押金收回来了分录应该怎么做？？

Daisy. 追问

2019-08-12 16:05

但是但是支付时的贷方是银行存款。支付分录是借：库存商品  贷：银行存款

江老师 解答

2019-08-12 16:05

这个是支付的货款

Daisy. 追问

2019-08-12 16:06

对啊，押金当做货款直接支付了

江老师 解答

2019-08-12 16:08

那退押金时
借：银行存款
借：库存商品   负数
如果是系统管理库存商品
直接可以做分录
借：银行存款
贷：营业外收入

Daisy. 追问

2019-08-12 16:08

鸟蛋230元，押框10元。合计货款240元。然后购入的分录为：借：库存商品—鸟蛋  240元   贷：银行存款  240元。然后现在押金10元钱退回了。分录应该怎么做？

Daisy. 追问

2019-08-12 16:10

而且是1月—6月都有的押金。7月做账时应该怎么做？

江老师 解答

2019-08-12 16:11

借：银行存款（或库存现金）   10
借：库存商品   -10
以前计入库存商品240元，现在冲减10元，实际库存商品入账的金额是230元

Daisy. 追问

2019-08-12 16:13

也就是把1—6月的押金金额做个总数。然后在7月份直接做：借银行存款  贷：库存商品就可以了是吗？

江老师 解答

2019-08-12 16:16

是的，就是这样的实际账务处理。

Daisy. 追问

2019-08-12 16:17

那明白了，谢谢老师。

江老师 解答

2019-08-12 16:18

有不明白的问题再咨询