我账面最后应交税金94456.5.但是和我的申报表上相差1.06.我账面上少了1.06，我看了下是前期5-6其他会计做的几笔分录中应交税费转出多交的刚好是1.06.类似这个上面的0.35。请问我分录如果编写

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 16:04

之前会计并没有把多交的转到营业外收入上。

郭老师 解答

2019-08-12 16:09

那你是不是四舍五入的差异

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 16:18

这个1.06是我要交的，之前会计转到多交的借方，那我现在调整是不是得把这个调过来，借:应交税费未交增值税，贷，应交转出多交

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 16:25

我未交增值税是对的，到了应交税费里面就是少了1.06这个怎么办

郭老师 解答

2019-08-12 16:25

你这个分录转未交增值税不对，应该是转出未交增值税
把多交的也放到转出未交增值税

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 16:29

那我这个明细表如果是把这个多交转到未交上，那我七月的未交税金就多了1.06了，是这样吧我的未交是对的。

郭老师 解答

2019-08-12 16:32

那就是四舍五入的差异吧
你交税33189.55
1.06还有余额

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 17:22

比如我0.63是属于营业外收入，分录是不是借，应交未交增值税，0.63贷，营业外收入0.63

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 17:38

请问我未交增值税在贷方，.但是我要把之前会计做借方的转出多交增值税1.06调到未交上，怎么调整呢。直接做分录借，未交增值税，贷，转出多交增值税，多交平了，但是未交的没有增加啊

郭老师 解答

2019-08-12 17:47

未交在贷方记营业外支出不就可以了
借方转营业外收入

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 17:59

不是吧。我现在要把1.06转到未交上，但是我也不可以直接借，应交未交增值税，这样都少了。

郭老师 解答

2019-08-12 18:03

我未交增值税在贷方，.但是我要把之前会计做借方的转出多交增值税1.06调到未交上，怎么调整呢。直接做分录借，未交增值税，贷，转出多交增值税，多交平了，但是未交的没有增加啊

未交在贷方是需要交税的，你没有交不是吗，你做那个分录转出多交是不是有余额

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 18:04

我多交余额在借方，

郭老师 解答

2019-08-12 18:50

多交的，借营业外支出贷未交增值税
少交的，借未交增值税贷营业外收入
你现在的问题，是不是税额四舍五入的差异造成的？

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 19:20

并不是差异啊，现在是另外一个问题了， 不是最开始你说的差异，那个也不是差异，现在我的问题就是现在之前会计做了个转出多交增值税，1.06，我现在要划到未交上，未交在贷方，我怎么做分录，

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 19:20

转出多交在借方余额

郭老师 解答

2019-08-12 19:43

转出多交是借方余额？这个是你们多交了吗

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 19:50

老师不要纠结这个问题了，现在我就是要把前面会计做的这个我要转过来，我就是不知道怎么做分录，该用哪个。因为人家转出多交导致我现在账面应交税费未交增值税少了1.06，未交增值税在贷方余额，所以怎么过度，怎么编

郭老师 解答

2019-08-12 20:59

借未交增值税贷转出多交
我现在都不知道你这个转出多交是什么情况

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 21:12

就是类似这种分录，之前会计做了几笔，合计金额1.06，因为我也看不懂他做的，导致我现在做7月的账应交税金少了1.06，所以我要转过来。

朝歌晚酒 追问

2019-08-12 21:13

你说的借，未交增值税，贷转出多交增值税，这个不对，我未交增值税余额在贷方，虽然转出多交平了，但是未交增值税，会比我原来的还少。所以需要过度到哪个科目上，我是不知道这个

郭老师 解答

2019-08-12 21:14

你这个什么业务的？告诉你这个分录不对了吗
你看下这个分录，