税局退回上一年度的企业所得税，应该怎么记账

明烨老师

职称：注册会计师

2019-08-12 11:30

学员您好：
借：银行存款

贷：应交税费--应交所得税
借：应交税金--应交所得税

贷：以前年度损益调整

同时，借：以前年度损益调整

贷：利润分配--未分配利润

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1、公司的经营方式怎么填写2、是否接受过应税劳问

同学，你好公司的经营方式应按工商行政管理部门批准的项目填写，常见类型包括自产自销、加工、修理、委托收购、代销、批发、批零兼营、零售及服务等。 “是否接受过应税劳务”比如公司委托外部工厂加工一批产品并支付加工费，即属于接受“加工”类应税劳务，取得的增值税专用发票可按规定抵扣进项税。答
请问老师，给员工发放的交通补助用申报个税吗？算不问

你好需要申报个税的，按照工资薪金所得申报答
法人股东是什么意思？老师问

您好，这个就公司法人就可以答
我的税务科目里面没有印花税这个项目，请老师告诉问

老师正在计算中，请同学耐心等待哦答
老师，请问解除劳动合同，辞退补偿金，需要计提吗，怎么问

解除劳动合同，辞退补偿金，需要计提与平时计提工资一样分录答

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