老师今天检查发现去年收入多做了一笔收入，请问这个该怎么办，已经过了汇算清缴，也交所得税了

冯唐 追问

2019-08-12 11:01

具体怎么做

暖暖老师 解答

2019-08-12 11:02

借应收账款   红字
贷以前年度损益调整
应交税费-销项税额

冯唐 追问

2019-08-12 11:09

就做这一个分录吗

暖暖老师 解答

2019-08-12 11:12

还有成本借库存商品贷以前年度
把以前年对余额转入利润分批额

冯唐 追问

2019-08-12 11:17

老师能写出完整的分录吗，分开说有点懵。还有第一次分录那样做以前年度不是有余额了吗。老师写出完整分录看看吧，

暖暖老师 解答

2019-08-12 11:19

借应收账款 红字
贷以前年度损益调整   红字
应交税费-销项税额     红字
借库存商品贷
以前年度
借本年利润或者贷

冯唐 追问

2019-08-12 11:33

以前年度不是有余额了吗，是否把这个科目的余额转进利润分配

暖暖老师 解答

2019-08-12 11:35

是的，分录里写了的
把这个科目的余额转进利润分配

冯唐 追问

2019-08-12 11:43

现在做分录，明面汇算清缴要处理吗

暖暖老师 解答

2019-08-12 11:45

现在做了，明年汇算清缴才可以退税

冯唐 追问

2019-08-12 11:46

你前面说或者19年汇算清缴再处理，这个是什么意思，这个要怎么做

暖暖老师 解答

2019-08-12 11:48

缴纳所得税现在没办法缴纳，你需要汇算清缴时处理

冯唐 追问

2019-08-12 11:54

也就是，现在先做分录冲去年收入，然后明年在汇算清缴再上班处理。

暖暖老师 解答

2019-08-12 11:55

对的，税是汇算请教处理

冯唐 追问

2019-08-12 11:56

凭证附件要怎么做

暖暖老师 解答

2019-08-12 11:57

调整分录不需要附加的