关于公司每个月向税务支付职工个人应承担的社保和个税，老师说公司先支付后从员工收回就用其他应收款，如果是先从员工收回再支付就是其他应付款。不明白这是什么意思，请针对如何用其他应收款以及其他应付款，举个例子并写出它们的分录，这样才能更好的理解。谢谢

路在脚下！ 追问

2019-08-12 09:02

那其他应付款怎么用呢，在什么情况下用呢？交社保时以及发放工资扣回社保时如何用其他应付款呢，请给详细说一下。谢谢

江老师 解答

2019-08-12 09:03

其他应付款就是实际工作中不规范的操作科目。就是对于社保这块，也存在用“其他应付款”科目核算的

路在脚下！ 追问

2019-08-12 09:40

对于职工个人应承担的社保，如果是公司先代其交社保费用，下月发放工资时，再扣回个人社保，因此个人社保应是通过“其他应收款——代垫个人社保”这个科目核算吧，而不是“其他应收款——代扣个人社保” 科目吧？

对于职工个人应承担的社保，如果公司是先扣下社保费用，下月发放工资时，再返回给个人社保的，个人社保应通过“其他应收款——代扣个人社保”这个科目核算 是这样来理解吗？如果是这样的，那交社保时 以及 发放工资返回社保的分录怎么做呢？

请针对以上几个问题给详细解答一下。谢谢

江老师 解答

2019-08-12 10:17

一、第一个问题，这个是用其他应收款一级科目核算，至于你说的二级科目“代垫个人社保”也行。
二、个人社保，本身就是公司先付，在发放工资时扣个人社保的金额，平账，不存在说返给个人社保的事。

路在脚下！ 追问

2019-08-12 10:36

那说的其它应付款怎么用呢？

江老师 解答

2019-08-12 10:38

直接用“其他应付款”替代“其他应收款”，这个属于不规范的操作。实际工作中存在这样的操作

路在脚下！ 追问

2019-08-12 10:44

那如果是其它应付款，它的分录和上面你写的那两个分录一样？应该不一样吧！因为他俩用的科目正好相反啊，请你给写下分录！谢谢

路在脚下！ 追问

2019-08-12 10:44

那如果是其它应付款，它的分录和上面你写的那两个分录一样？应该不一样吧！因为他俩用的科目正好相反啊，请你给写下分录！谢谢

江老师 解答

2019-08-12 10:56

分录是一样的，就是直接将“其他应付款”替换掉“其他其收款”就行了。

路在脚下！ 追问

2019-08-12 11:04

分录竟然一样？可他俩的科目正好相反啊？怎能一样呢？感觉很别扭呢！

江老师 解答

2019-08-12 11:55

对于此笔业务，就是用其他应收款核算是正确的，用其他应付款核算是错误的，肯定是很别扭。这也是肯定的。