去年9月份有两份进项发票已经显示勾选认证过了，但是在当月纳税申报的时候没有这两份发票，现在要怎么调这个帐呢，就直接借原材料，借进项税额零行不行

吴月 追问

2019-08-12 08:18

借原材料借进项税，我现在是在调之前会计做的帐发现的问题，

邹老师 解答

2019-08-12 08:18

你好，纳税申报发现没有这个发票，应当做之前相反分录冲销才是的

吴月 追问

2019-08-12 08:19

但是现在不是已经过年了吗，现在分录要怎么做呢

吴月 追问

2019-08-12 08:20

跨年

吴月 追问

2019-08-12 08:21

勾选认证系统里有这张发票，只是报税的时候没有带出来，

邹老师 解答

2019-08-12 08:21

你好，借；应付账款等科目，贷；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额）
如果涉及了损益科目，就通过以前年度损益调整科目核算

吴月 追问

2019-08-12 08:22

勾选认证系统里有这张发票，只是报税的时候没有带出来，纸质的发票也有的，

邹老师 解答

2019-08-12 08:24

你好，那是什么原因导致的报税的时候没有带出来呢？

吴月 追问

2019-08-12 08:26

这个之前会计的原因我也不是太清楚，我看了下日期勾选认证日期和报税日期是同一天，估计是系统还没有上传成功

邹老师 解答

2019-08-12 08:27

你好，那之后这个发票就一直没有抵扣？

吴月 追问

2019-08-12 08:28

没有

邹老师 解答

2019-08-12 08:29

你好，那就需要按普通发票入账，把之前的分录这样做调整分录
借；原材料，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

吴月 追问

2019-08-12 08:30

好的，感谢老师

邹老师 解答

2019-08-12 08:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢