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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-08-11 17:54

你好！
计提
借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬-社保

蒋飞老师 解答

2019-08-11 17:57

交纳时
借：应付职工薪酬-社保
其他应收款（个人部分）
贷：银行存款

512941539 追问

2019-08-11 17:59

公积金呢，

蒋飞老师 解答

2019-08-11 18:01

思路是一样的。

512941539 追问

2019-08-11 18:04

就是把其中二级科目社保，换成公积金吗

蒋飞老师 解答

2019-08-11 18:17

你好！

对的，你的理解很对

512941539 追问

2019-08-11 18:25

老师，公积金跟五险是一样放在工资里扣减个税的？企业也是可以全额在税前抵扣的吧

蒋飞老师 解答

2019-08-11 18:27

你好！
是的，个人部分可以从工资里面扣减计算交纳个税的
公司部分可以全额企业所得税税前扣除的

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相关问题讨论
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
多计提了嘛 可以红冲的 之前分录不变金额是负数
2020-07-18 17:19:27
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-07-09 09:41:54
您好，同学，分录如下： 借：费用-年终奖 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2020-03-03 08:41:13
计提时： 借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）——奖金 贷：应付职工薪酬——奖金 发放时： 借：应付职工薪酬—奖金 贷：应交税费—应交个人所得税 银行存款
2020-01-02 14:22:58
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