您好，老师，公司刚刚成立，物流公司，主要是外部车辆开我公司的发票，把车入到我们公司名下，这个怎么给他们结算运费呢？物流的流程我不大明白，还有保险返还款是其他收入还是营业外收入

菠萝 追问

2019-08-11 11:04

走帐怎么做分录，如果不收管理费的话，是不是借银行或现金贷其他应付车号贷应交税金销项税，可收入怎么提现，是不是，借银行或现金贷主营业务收入贷应交税金销项税，这个步骤应该是怎样的？麻烦了

江老师 解答

2019-08-11 11:06

你是说借用你们公司账户走账的话，属于借用公司账户的行为。
不收管理费用，直接挂其他应付款
收款时
借：银行存款
贷：其他应付款——XX个人（或公司）
付款时
借：其他应付款——XX个人（或公司）
贷：银行存款

菠萝 追问

2019-08-11 11:10

可是运费不属于主营业务收入吗？怎么提现

江老师 解答

2019-08-11 11:11

如果是自己的运费收入，就是主营业务收入，需要计算增值税。即使是挂靠的收入，也是视同自己的收入，计算销项税

菠萝 追问

2019-08-11 11:11

车辆可是属于我们公司得呢，开给我们得发票

江老师 解答

2019-08-11 11:12

开给你们的发票，就是成本了。

菠萝 追问

2019-08-11 11:13

是呀，他们的钱怎么拿走呢？

江老师 解答

2019-08-11 11:13

成本发票，根据成本发票，付款处理

菠萝 追问

2019-08-11 11:16

那不用交营业税了吧？老师

菠萝 追问

2019-08-11 11:16

只交附加税和增值税就行了吧

江老师 解答

2019-08-11 11:21

成本发票是列支成本，不交营业税。如果是专用发票，对于一般纳税人，可以抵扣进项税
至于你说的交增值税及附加税，是根据销售业务来的，不是成本发票。
增值税是：销项减进项税，交增值税
对于附加税，是根据交的增值税，计算缴纳增值税的附加税