老师好，新接的一家建筑公司的账做的比较乱，没有启用银行存款这个科目，现在现金余额有1000多万，应收有3000多万，造成这个情况的原因是，如果向外开票的话，他做借现金贷主营业务收入，如果有发票材料票交来的时候她做借原材料贷现金。其他有关银行存款的往来，她全部没有做。公司主要做挂靠业务，假如说项目a打来款购买材料，咱们做借银行存款贷其他应付款a项目，给材料厂商打款的时候做借原材料贷银行存款，然后我们收到甲方的款再打给a项目的时候，我们做借其他应付款a项目代银行存款，现在的问题是，如果我们现在打款给a项目，由于原来没有做借银行存款贷其他应付款a项目这一笔，怎么做分录呢？？

老师好，新接的一家建筑公司的账做的比较乱，没有启用银行存款这个科目，现在现金余额有1000多万，应收有3000多万，造成这个情况的原因是，如果向外开票的话，他做借现金贷主营业务收入，如果有发票材料票交来的时候她做借原材料贷现金。其他有关银行存款的往来，她全部没有做。公司主要做挂靠业务，假如说项目a打来款购买材料，咱们做借银行存款贷其他应付款a项目，给材料厂商打款的时候做借原材料贷银行存款，然后我们收到甲方的款再打给a项目的时候，我们做借其他应付款a项目代银行存款，现在的问题是，如果我们现在打款给a项目，由于原来没有做借银行存款贷其他应付款a项目这一笔，怎么做分录呢？？

答： 你好！有之前银行的单据吗？可以补做一笔。

建筑公司的被挂靠方，我付挂靠方款时，借应付账款 贷银行存款 其他业务收入（管理费），收到扣的挂靠方税费时，借库存现金，贷其他应付款，这样对吗？

答： 这样做是对的了，可以 的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

你好，我想咨询一下，我现在要把货款和运费区分开，我们发货给客户的运费计入那里？（运费实际是客户自己付的，是客户提前把货款 运费打给我们）。下面的分录是不是写错了，应该把其他应付改为其他应收？销售产品时候 借：应收账款100 其他应付款20 贷：主营业务收入100 现金/银行20 借：现金/银行120 贷：应收账款100 其他应付款20

答： 您好，你的上面的做法是对的，因为是客户提前打款给你了，所以挂其他应付款。如果你公司先垫付，后收回运费款那种就需要挂其他应收款。 另外，要注意如果运费发票是开给你公司的，可以计入销售费用-运费，后期收到运费款项即可冲减销售费用-运费。如果运费发票上开的是客户的公司名称，那就只能挂应收账款或者其他应付款或其他应收款，就如同你上面做的分录。