老师，麻烦问下，假如我们是属于服务类企业，就是帮忙代办营业执照这些，是不是就没有主营业务成本这个科目，都计入管理费用了

商务小杨 追问

2019-08-11 09:25

就假如这个月代办收入1000，其中车费50，人员工资500.这个具体的一套分录是怎么做呢

邹老师 解答

2019-08-11 09:25

你好
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 500
借；管理费用，贷；库存现金等科目  50
借；库存现金等科目1000，贷；主营业务收入，应交税费
借；主营业务成本，贷；劳务成本 500

商务小杨 追问

2019-08-11 09:31

前面的凭证把工资计入管理费用了，凭证也已经装订了，那要怎么改

邹老师 解答

2019-08-11 09:32

你好，可以这样做调整分录
借；劳务成本，贷；管理费用
借；主营业务成本，贷；劳务成本

商务小杨 追问

2019-08-11 09:34

就是我在当月一次把前面的都调整在这这个月么，跨年的可以么

邹老师 解答

2019-08-11 09:35

你好，是的 ，可以的 
跨年需要把损益科目改成以前年度损益调整科目核算

商务小杨 追问

2019-08-11 09:39

好呢，谢谢老师

邹老师 解答

2019-08-11 09:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢