送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-11 09:22

你好,从事代办服务人员的工资计入劳务成本,取得收入结转到主营业务成本
而不是把工资都计入管理费用核算的

商务小杨 追问

2019-08-11 09:25

就假如这个月代办收入1000,其中车费50,人员工资500.这个具体的一套分录是怎么做呢

邹老师 解答

2019-08-11 09:25

你好
借;劳务成本,贷;应付职工薪酬 500
借;管理费用,贷;库存现金等科目  50
借;库存现金等科目1000,贷;主营业务收入,应交税费
借;主营业务成本,贷;劳务成本 500

商务小杨 追问

2019-08-11 09:31

前面的凭证把工资计入管理费用了,凭证也已经装订了,那要怎么改

邹老师 解答

2019-08-11 09:32

你好,可以这样做调整分录
借;劳务成本,贷;管理费用
借;主营业务成本,贷;劳务成本

商务小杨 追问

2019-08-11 09:34

就是我在当月一次把前面的都调整在这这个月么,跨年的可以么

邹老师 解答

2019-08-11 09:35

你好,是的 ,可以的 
跨年需要把损益科目改成以前年度损益调整科目核算

商务小杨 追问

2019-08-11 09:39

好呢,谢谢老师

邹老师 解答

2019-08-11 09:40

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好,从事代办服务人员的工资计入劳务成本,取得收入结转到主营业务成本 而不是把工资都计入管理费用核算的
2019-08-11 09:22:31
您好,业务真实即可
2021-12-18 12:26:16
你好,与取得收入发生的相关支出,计入成本,比如物业服务人员的工资 管理费用就是日常发生的费用,比如办公费 
2021-04-23 13:23:53
你好!不需要加营业外收入 成本也只需要主营业务成本+其他业务成本。不需要期间费用
2017-10-16 10:48:53
营业成本应该是主营业务成本,加上其他业务成本。
2021-10-20 09:49:52
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