老师，请问上年度计提了城建税，已缴纳税款但未入账，现在账上应该怎么处理？

兜里有糖 追问

2016-02-18 15:29

我们是代理记账公司，我刚接手这个业务，之前一直没设银行存款这个科目，所有收支都是走的现金，发现很多问题，困惑中。。。

兜里有糖 追问

2016-02-18 15:32

请问上年度收入多记税额少记应该怎么调整？用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目。

兜里有糖 追问

2016-02-18 15:38

老师，具体的调整分录应该怎么做？

晓海老师 解答

2016-02-18 15:20

你好！根据缴款单补做凭证就可以

晓海老师 解答

2016-02-18 15:25

你好！你们不是银行划款吗？当时如果交的是现金可以。你们的现金月底不盘点吗？应该帐实不服啊

晓海老师 解答

2016-02-18 15:31

你好！可以这样处理。。。

晓海老师 解答

2016-02-18 15:36

你好！一级科目可以根据需要自己增加

晓海老师 解答

2016-02-18 15:41

你说的太笼统，收入当时对应的科目是什么？税金是怎么做的？看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/77fab4eb19e8b8f67c1cb979.html