老师,麻烦问下,我们这个月进项大于销项,账务要怎么处理,我按正常的进货和销售进行入账,可是资产负债表里应交税金的那栏的数字是销项的金额
商务小杨
于2019-08-09 21:40 发布 1099次浏览
- 送心意
文老师
职称: 中级职称
2019-08-09 21:45
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
相关问题讨论

你好,确实有发票没有认证抵扣的没有问题的
2020-01-09 17:21:48

如果你是应交税费—应交增值税的借方余额,放入其他流动资产列示
2018-12-29 10:03:03

结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2019-08-09 21:45:36

你好,期末余额是应交未交或者留抵税额
发生表示有留抵税额的
2019-04-15 15:13:53

你好,按照当月结账完成科目余额表的应交税金余额填列。
2019-07-12 10:12:52
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