送心意

文老师

职称中级职称

2019-08-09 21:45

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

商务小杨 追问

2019-08-09 21:48

就是每个月有进项和销项的时候都要结转噶

文老师 解答

2019-08-09 21:52

您好,是的,月末都需要这样结转的

商务小杨 追问

2019-08-09 21:56

结转销项税额、进项税额

结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税




如果进项大于销项,步骤就是照这个来么

文老师 解答

2019-08-09 22:02

是的,只需要做到1)这个位置就好了

商务小杨 追问

2019-08-09 22:03

好呢,谢谢老师

文老师 解答

2019-08-09 22:05

不客气,这是我们的职责所在

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如果你是应交税费—应交增值税的借方余额,放入其他流动资产列示
2018-12-29 10:03:03
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2019-08-09 21:45:36
你好,期末余额是应交未交或者留抵税额 发生表示有留抵税额的
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