老师我想请教下资产负债表的应交税金应该是当月提取未交的数字吗？如果下月不用交税但有进项留底就应该是负数吗？

四毛呀 追问

2019-04-15 17:22

我公司之前是核定征收并且都是挂靠性质。我公司没有建筑队，今年改为查账征收后要求项目经理提供成本票。目前在科目上我有些搞不清楚。比如**项目经理打入10万材料款，由我公司转到材料商。这时还未取得发票，我是1、借：银行存款 10万  贷：其他应付款--**项目 10万  2、贷：银行存款10万  借：预付账款-**项目部**材料商家10万   3、取得发票  借：原材料-**项目部  88495.57 应交税金-应交增值税-进项税额 11504.43  贷：预付账款--**项目**材料商家 10万

邹老师 解答

2019-04-15 17:22

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

四毛呀 追问

2019-04-15 17:22

不同材料厂家和不同项目分别做二级科目，号备查

邹老师 解答

2019-04-15 17:23

你好，在材料下面设置项目名称，供应商单位名称明细核算就是了

四毛呀 追问

2019-04-15 17:25

我现在就比如说甲方要开票了，但款还未到。借：主营业务收入  275229.35  应交税金-应交增值税-销项税额 24770.66  贷：应收账款--**甲方30万

邹老师 解答

2019-04-15 17:26

你好，借方是应收账款，贷方才是收入，应交税费才是的

四毛呀 追问

2019-04-15 17:26

上面写错了，应该相反  贷：主营业务收入  275229.35  应交税金-应交增值税-销项税额 24770.66  借：应收账款--**甲方30万

四毛呀 追问

2019-04-15 17:28

工程款到账，借：银行存款 30万  贷：应收账款 --**甲方30万

四毛呀 追问

2019-04-15 17:29

上面写错了，应该相反  贷：主营业务收入  275229.35  应交税金-应交增值税-销项税额 24770.66  借：应收账款--**甲方30万   工程款到账，借：银行存款 30万  贷：应收账款 --**甲方30万   可我支付给项目经理该怎么办？我以往就是借：工程施工--**项目 30万贷银行存款：30万

四毛呀 追问

2019-04-15 17:30

可是这样我无法体现成本？我该怎么做分录？

四毛呀 追问

2019-04-15 17:31

我原材料是成本，工程施工也是成本是否重复？另外项目经理打过来的材料款其他应付款我一直都挂在账上无法消抵？

四毛呀 追问

2019-04-15 17:32

请你帮我分析分析
我这原材料挤压的数字过大

四毛呀 追问

2019-04-15 17:34

今年才改为查账征收，所以要及时调整

邹老师 解答

2019-04-15 17:40

你好，根据实现的收入结转相应成本就是了
借；主营业务成本   贷；工程施工——合同成本

四毛呀 追问

2019-04-15 17:45

所以请老师给我分析下，这一个流程该如何才是最合理的？

邹老师 解答

2019-04-15 17:51

你好
收入，借应收账款   贷；主营业务收入  应交税费
收款，借；银行存款   贷应收账款
发生成本，借；工程施工——合同成本   贷；应付职工薪酬等科目
结转成本，借；主营业务成本 贷；工程施工——合同成本

四毛呀 追问

2019-04-15 21:04

其它应付款呢？

邹老师 解答

2019-04-15 21:10

你好，是关于其他应付款的什么问题？

四毛呀 追问

2019-04-16 08:13

挂靠项目经理打过来的材料款啊我上面说的

邹老师 解答

2019-04-16 08:21

你好，另外项目经理打过来的材料款，是什么情况是项目经理付的材料款，而不是单位支付呢？

四毛呀 追问

2019-04-16 08:45

挂靠项目啊都是项目经理打过来，再由我公司转到材料商老师，我公司之前是核定征收并且都是挂靠性质。我公司没有建筑队，今年改为查账征收后要求项目经理提供成本票。目前在科目上我有些搞不清楚。比如**项目经理打入10万材料款，由我公司转到材料商。这时还未取得发票，我是1、借：银行存款 10万  贷：其他应付款--**项目 10万  2、贷：银行存款10万  借：预付账款-**项目部**材料商家10万   3、取得发票  借：原材料-**项目部  88495.57 应交税金-应交增值税-进项税额 11504.43  贷：预付账款--**项目**材料商家 10万

邹老师 解答

2019-04-16 08:50

你好，那需要偿还给项目经理，其他应付款才可以冲平的