销售发生一笔维修费 借:应收账款 1130 贷:主营业务收入-维修收入 1000 应交税费-增值税-销项 130 结转成本 借:主营业务成本-维修成本 贷:劳务成本 我结转成本的金额怎么算

小志 追问

2019-08-09 17:26

老师，我不是很懂，因为我是记账公司的实习生

小志 追问

2019-08-09 17:27

它这边结转销售成本都是自己算的一个比率乘以当期的销售收入，领料都是我们自己领的

小志 追问

2019-08-09 17:28

感觉不是很正规

小志 追问

2019-08-09 17:28

没有一户一户问客户，是年末进行一个大调整

邹老师 解答

2019-08-09 17:38

你好，成本是根据取得的收入对应的支出计算的，而不是按收入乘以某个比例得出的

小志 追问

2019-08-09 17:40

但我们这边为了方便，有时候客户也不高兴一个一个月提供给我们相关数据，我们只能大概做，

小志 追问

2019-08-09 17:44

我知道，像这样的领料，应该根据客户提供的

邹老师 解答

2019-08-09 17:44

你好，针对这个问题还有什么疑问吗

小志 追问

2019-08-09 17:46

那维修费的结转成本，又不涉及领料，入库，所以我不知道要怎样算他的金额

小志 追问

2019-08-09 17:54

我可以直接跟结转销售成本一样，用它算出来的率去乘以维修费，得出劳务成本吗

邹老师 解答

2019-08-09 18:02

你好，不可以这样计算（直接跟结转销售成本一样，用它算出来的率去乘以维修费，得出劳务成本）
应当按1000元的收入对应发生的成本金额计算才是的

小志 追问

2019-08-09 18:04

那我如何知道对应发生的成本金额

邹老师 解答

2019-08-09 18:05

你好，比如取得收入1000，人工工资500，耗用材料100,没有其他支出，那成本就是=500+100=600

小志 追问

2019-08-09 18:09

它也需要将人工和材料的费用算进去

小志 追问

2019-08-09 18:12

维修费用的成本，我还要从料工费中分出一部分计入，对吗

邹老师 解答

2019-08-09 20:31

你好，是包括耗用的材料+分配的人工+制造费用 构成成本

小志 追问

2019-08-09 21:14

由于还发生其他的商品销售，所以我还要照常做领料，完工入库，而维修费用的那一部分也算在里面。
结转成本
借:主营业务成本-销售商品
    主营业务成本-维修费用
贷:库存商品
劳务成本
这个分录中的库存商品金额会比完工入库分录中的库存商品金额小一点，它们之间的差就是劳务成本。
老师，是这样吗

小志 追问

2019-08-09 21:18

还是我在做完工入库的分录时，借方就和结转成本的贷方一样。
借:库存商品
劳务成本
贷:生产成本（料工费）

邹老师 解答

2019-08-09 22:13

你好，库存商品是完工产品的生产成本
而劳务成本计提对应的科目是应付职工薪酬，而不是从生产成本结转到劳务成本的

小志 追问

2019-08-10 02:09

那我在计提应付职工薪酬时，有一部分是计入劳务成本，而那金额就是结转的金额，对吗

小志 追问

2019-08-10 08:42

如果计提工资中的劳务成本比实际发生的维修费大，我还是用计提中的那个金额吗

邹老师 解答

2019-08-10 09:13

你好，是什么情况导致劳务成本比取得维修收入金额还大？

小志 追问

2019-08-10 16:17

那就是说计提工资中的劳务成本，比实际发生的维修费用要小。

但还有一种情况，商贸企业，计提工资中的劳务成本就等于一个人的工资，且当期发生的修理费用小于它，那成本的金额我要怎样算

邹老师 解答

2019-08-10 16:26

你好，成本金额就是取得一定收入所发生的支出，包括维修费+以及计提的劳务成本中属于注册收入对应的金额

小志 追问

2019-08-10 16:43

那就是说我结转的劳务成本是根据当期发生的维修费用，如果计提工资中的劳务成本大于，我就抽取相应的部分，这个结转的金额一定是小于当期发生的费用

老师，对吗

邹老师 解答

2019-08-10 16:48

你好，结转的金额只会小于等于当期发生额，而不会超过收入金额的