老师：小规模企业，公司法人，用个人私户代替公司支付了一笔服务费，（有三方代付协议，和第三方的收款收据），该业务要如何挂账？

海洋 追问

2019-08-09 16:52

老师，该笔代付款是去年发生，现在补挂账和冲销，总共费用100万，服务期到今年截止，可否计入待摊费用，从现在开始摊销，以前的要不要补摊销，谢谢？

meizi老师 解答

2019-08-09 16:57

你好服务期是从什么时候开始 从去年开始要按合同来摊销的  去年的没摊销要走以前年度损益调整来做的

海洋 追问

2019-08-09 17:55

主合同有效期一年，服务从2019.1.1～2019.12.31止，就是100费用要今年摊完吗，计入待摊费用？还有对方只开了30万发票，对于摊销没影吧

meizi老师 解答

2019-08-09 18:00

你好   发票在年末最好收回来 避免到时影响汇算调整； 是的 那你今年的服务期就今年分摊就行 一年内的走预付账款就行  不用走待摊费用

海洋 追问

2019-08-09 19:29

老师，挂账分录借预付账款—xx公司 100万，贷其他应付款—法人  100万；收到30万服务费发票和每月的摊完分录呢？