老师你好，检查到2018年12月增值税申报表销项明细表格有误，把8758写成了8275，相差180元，请问老师，除了去税务大厅做更正申报还有别的办法吗？

苳苳老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-08-09 16:57

你好！要不就调减收入，然后把这180的税款冲了

不如放肆的笑追问

2019-08-09 16:58

我销项少填了180，请问，分录我该怎么做呢

苳苳老师解答

2019-08-09 17:08

借：以前年度损益调整  （180对应的收入金额）
     应交税费-应交增值税 (销项税额） 180
  贷：其他应付款（在今年又把他计入收入然后再交税，这样不涉及滞纳金）
借：应交税费-应交增值税（未交增值税）180
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）180

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