财务报表上的应交税费，是不是应该跟申报表上的金额一直，但是公司给员工购买机票，本来进项税不是可以抵扣吗，但是又是作为福利给她的，这种情况了，进项税如何处理？

 打伞的菇娘 追问

2019-08-09 13:49

但是我是作为福利发放的啊，进项税不是要转出的吗？

月月老师 解答

2019-08-09 13:50

你好，福利费就是要进行税额转出的。

 打伞的菇娘 追问

2019-08-09 13:52

但是这样做的，和申报表得到的数字就不一样了

月月老师 解答

2019-08-09 13:55

你好，怎么不一样呢。

 打伞的菇娘 追问

2019-08-09 13:56

我月末进项税额和申报表的金额有差额，差额就是刚才这次分录的数

月月老师 解答

2019-08-09 13:57

你好，你附表二进项税额转出填了吗

 打伞的菇娘 追问

2019-08-09 13:58

也填写了

月月老师 解答

2019-08-09 13:59

你好，进项税额部分就是认证的金额，还有扣掉进项税额转出的数据。

 打伞的菇娘 追问

2019-08-09 14:00

老师怎么就不能理解呢，数字算出来对不起来

月月老师 解答

2019-08-09 14:01

你好，认证的是附表二的数据，然后进项税额转出，就是冲进项税额中扣除的数据。

 打伞的菇娘 追问

2019-08-09 14:05

但是我比如高铁，火车票，取得的车票，又是作为福利费发放，这些普票我并没有认证过啊，而我进项税又转出了，那你最后得到的数字，本来是认证掉的进项税都转掉，数字就是0了，但你现在还有普通发票进项税要转出的，进项税不是变成0-了吗？

月月老师 解答

2019-08-09 14:05

你好，如果没有认证是不需要进项税额转出的。直接当做普票就可以了。
借：管理费用—福利费
贷：银行存款

 打伞的菇娘 追问

2019-08-09 14:08

只有认证过的，才能进项税转出吗，如果没有认证过的，不能抵扣的进项税，就无需转出了是吧？但是我有一点想不明白，高铁票这种本身不是可以抵扣的嘛，只是我作为福利发放就没有抵扣了，这种是不是我进项税额再转出去就多次一举了？

月月老师 解答

2019-08-09 14:10

你好，高铁填在8b里面可以抵扣的。如果没有填附表二的8b里面，就不需要填进行税额转出。

 打伞的菇娘 追问

2019-08-09 14:12

因为虽然取得的是高铁票，但是作为福利，本来应该进项税额转出，但是因为是普票，没有认证，所以我直接做费用了，无需进项转出，老师，是这个意思吧？

月月老师 解答

2019-08-09 14:13

你好，是这个意思的
借；管理费用—福利费
贷：银行存款

 打伞的菇娘 追问

2019-08-09 14:13

那我搞懂了，谢谢老师☺

月月老师 解答

2019-08-09 14:14

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。