月末增值税的账务处理

月月老师

职称：中级会计师

2019-08-09 13:08

你好，你是一般纳税人还是小规模。需要结转增值税吗

商晓追问

2019-08-09 13:09

分别的账务处理是什么

月月老师解答

2019-08-09 13:11

你好，小规模纳税人如果未达起征点
借：应交税金—增值税
贷：营业外收入
如果达到起征点，下个月缴纳增值税就可以。
一般纳税人，月末可以不结转，如果结转
借：销项税额
贷：进项税额
已交税金
转出未交增值税
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税

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