老师你好，我们一般纳税人餐饮业，我是分公司，每个月税金及附加，都是我们提供给她的，税金这一块怎么做账呢？(没有专票抵扣)我们税金是总公司支付的，我们只是和他内部结算，请问怎么做账呢？

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-09 12:45

是啊我是正常做 但是我缴纳时候分录怎么列比较好呢？因为我现在找不到一个来对冲的

文老师 解答

2019-08-09 12:51

不就是您写的，借应交税费-未交增值税贷银行存款，需要找什么对冲

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-09 12:56

老师这些是我们和总公司结算的，这10-12项是税金及附加的，其他费用我正常做，借销售费用xx，贷：其他应付款，税费我分开出来计提，缴纳时我给总公司我要怎么做呢

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-09 12:58

这是我和总公司结算的，请问怎么做呢老师 

文老师 解答

2019-08-09 12:58

税金及附加，计提的时候借税金及附加，贷应交税费

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-09 13:00

我知道计提，我现在是不知道我如果计提税费了，缴纳贷方做什么科目比较好

文老师 解答

2019-08-09 13:05

贷方就是做应交税费，然后交给对方的时候再借应交税费冲了

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-09 13:06

不太理解 你可以帮我把科目列出来吗

文老师 解答

2019-08-09 13:12

借税金及附加贷应交税费
借应交税费贷银行存款

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-09 13:18

哦哦我知道了 他给我结算的税金部分我照常计提，把税费和费用分出来，两个不要混在一起算，怎么和他结算就做什么科目是吗，比如我水费，我就做借：水费，贷：现金，税费我正常计提，到时候付给他现金就，借应交税费，贷现金是吗

文老师 解答

2019-08-09 14:49

是的，就是这样的