老师好！应交税费~未交增值税和应交税费~待抵扣进项税额有什么不同？两个都是未抵扣的

???? 柠檬会计???? 追问

2019-08-09 08:18

每个月末都要把销项和进项转到未交增值税是吗？

徐阿富老师 解答

2019-08-09 08:29

你好，是的，规范上都要转，也有的到年底一次性转的

???? 柠檬会计???? 追问

2019-08-09 08:33

不转怎么知道当月要交多少增值税呢？

徐阿富老师 解答

2019-08-09 08:37

你好，进项销项什么的数据也有的啊，只要要计算下

???? 柠檬会计???? 追问

2019-08-09 09:05

嗯嗯，老师帮我看看这么理解对不对，我公司1月开立购进固定资产，进项18万，当月没有销项，是把进项18万转到待抵扣进项税额吗？借应交税费待抵扣进项18万，贷应交税费进项18万

???? 柠檬会计???? 追问

2019-08-09 09:08

然后到了2月份发生销项8万，要用之前的进项抵扣，是借应交税费进项8万，贷应交税费待抵扣8万，然后进项销项相抵当月不用交增值税是这个意思吗

徐阿富老师 解答

2019-08-09 09:22

如果没有认证的，  做待认证进项税额，而不是待抵扣进项税额 如果认证了，就要做进项税额，而不是待抵扣进项税额

???? 柠檬会计???? 追问

2019-08-09 09:26

认证过了，也做了借方进项税额18万了，不用再转到待抵扣进项税额了是吗？那您前面不是说当月不予抵扣的要转到待抵扣进项税额吗？

徐阿富老师 解答

2019-08-09 09:47

你好，看：而待抵扣的是指本期不予抵扣留作以后抵扣的进项税额，这个是不予抵扣的，比如以前规定购入不动产进项允许分2年抵扣，这种情况叫做不予抵扣，你现在进项认证了不是不予抵扣，相反一定要在申报表里填进项税额金额，你认证了却不填进项税额，跨月了这个进项就要作废的，不能填贷抵扣。

???? 柠檬会计???? 追问

2019-08-09 09:58

那如果去年购入的固定资产有一部分是待抵扣的，认证过了，今年想用是要怎么做呢

???? 柠檬会计???? 追问

2019-08-09 10:00

如果认证了全部要做进项税额吗？

???? 柠檬会计???? 追问

2019-08-09 10:01

做了进项税额当月的进项大于销项呢？还要怎么处理？

徐阿富老师 解答

2019-08-09 10:05

你好，认证了就做进项税额，不予被进项大于销项迷惑了，账务还是一样转，

???? 柠檬会计???? 追问

2019-08-09 16:08

哦，就是做销项和进项就行了吗？如果当月进项大于销项抵扣不完的留下月抵要怎么处理呢

徐阿富老师 解答

2019-08-09 16:10

你好，留底又不用另外做账，申报表上会显示留底税额的、

???? 柠檬会计???? 追问

2019-08-09 16:12

太谢谢老师了！祝老师生活愉快！五星好评！

徐阿富老师 解答

2019-08-09 16:13

不客气，祝你生活愉快，谢谢