老师，单位给职工买的医疗，养老，有几个人的公司承担所有费用，那公司承担的这部分个人因承担的社保怎么处理

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-08-09 07:10

你好，计入营业外支出科目，

娟追问

2019-08-09 12:58

老师那工资这块个人部分也是公司担的话做分录就是借管理费用贷应付职工薪酬工资（实发工资）贷营业外支出（社保个人）发放时借应付职工薪酬（实发工资），贷库存现金，交社保，借管理费用（个人和公司承担的和）贷银行存款

娟追问

2019-08-09 12:58

我这样做对吗老师

庄老师解答

2019-08-09 15:47

你好，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬工资－－工资（应发部分），
发放时，借应付职工薪酬（应发部分），贷库存现金，
计提社保费，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费，
缴社保时，借营业外支出－－个人部分，应付职工薪酬－－社保费，贷银行存款，

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