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送心意

苳苳老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-08-08 22:17

你好！进项税认证时，
借：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）
进项税抵扣
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
结转增值税税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）

蓝溪 追问

2019-08-08 22:21

应交税费-应交增值税（待认证进项税额），这个科目的借方什么时间用？

苳苳老师 解答

2019-08-08 22:24

就是在收到专票的时候

蓝溪 追问

2019-08-08 22:31

应交税费-销项税额，平时有收入的时候做贷方，月末和进项税额的差数是在转出未交增值税里体现了吗？

苳苳老师 解答

2019-08-08 22:37

就是你理解的这样呢

蓝溪 追问

2019-08-08 22:39

谢谢煊煊老师！

苳苳老师 解答

2019-08-08 22:41

不谢，麻烦给个评价，谢谢

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相关问题讨论
你是小规模还是一般纳税人呢
2019-06-26 15:05:05
你好，这个是可以的。
2022-06-20 08:55:08
您好，您收到的退税收入应记入"营业外收入"科目里的,所以会计分录如下: 借:银行存款      贷:营业外收入 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
2019-03-05 09:57:19
借应收 贷主营业务收入 贷销项 借应交税费 贷银行存款
2022-07-12 12:00:29
都是如下分录 计提应收的增值税返还 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款
2022-02-16 17:21:12
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