老师，公司注销，根据资产负债表，帮我看一下企业所得税清算表填写的正确吗？ 老师，麻烦再问一下，资产负债表里有一笔其他应付款，已经用他来弥补利润了，我在剩余财产分配表就不能在其他债务填写这个金额了吧，清算表里应缴纳的企业所得税扣掉退税还剩0.78的差额需要填在剩余财产分配表里呀？剩余财产分配里的工资是可以随便填的吗？

天资聪润1468 追问

2019-08-08 16:06

0.78清算期缴纳的企业所得税5.93减去之前应退企业所得税5.18之后差额，还有员工工资可以随便填吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-08 16:45

工资是你实际应该发放的工资
不是随便填写的
你这个属于其他应收款
你可以回退的税

天资聪润1468 追问

2019-08-08 16:47

你说哪个是其他应收款？

陈诗晗老师 解答

2019-08-08 16:50

你这里这个退税0.78后面是税局会退回的
那么属于其他应收款，
是在资产处置表里面填写

天资聪润1468 追问

2019-08-08 16:51

不是税务局退给我，是我缴纳给税务局

天资聪润1468 追问

2019-08-08 17:02

因公司成立都没有计提过工资，工资可以算是清算补偿员工的呀，再说了，公司本来就亏损，因有一笔退税，退款太麻烦，我都用其他应付款和提高固定资产清理费来冲减利润了，有剩余财产就不符合逻辑了

陈诗晗老师 解答

2019-08-08 17:14

你这里0.78填写在负债清偿表应交税费里面。

天资聪润1468 追问

2019-08-08 21:04

明白，老师，那这些应交税费没有缴纳呢，这金额是不是在应扣除在剩余财产呀，它应填在剩余财产分配表里哪一行呢？

陈诗晗老师 解答

2019-08-08 21:18

你迟早是会交纳的。所以在应交税费体现。
你剩余财产，是用资产-负债才是剩余的