我是加工厂，每月加工费20万，是一般纳税人这个账怎么做，谢谢，能把分录写一下吗

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-08-08 11:32

一、借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资

小????儿追问

2019-08-08 11:33

你好，成本那怎么做，只有人工工资，和对方来料

江老师解答

2019-08-08 11:36

这个就是已做了成本。就是人工的工资，至于来料，计入委托加工物资。发货时，冲减委托加工物资。

小????儿追问

2019-08-08 11:44

老师，您好，能不能把前面的分录写一下，就是比如我这月开了20万的喇叭加工费，工资要先计提吗，来料时怎么做，最好金额也写一下，谢谢

江老师解答

2019-08-08 11:46

你这个是当月完工的吗?
你们平时先计提工资吗?
另外收到加工费，直接不根据来料收加工费，还是什么原则收加工费。如按件数收加工费，不是根据来料的金额费（件数）收加工费

小????儿追问

2019-08-09 10:39

您好，您说发货时冲减委托，怎么做分录，谢谢

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