支付境外服务费代扣代缴的税费如何做账务处理，税前可以扣除吗

朴老师 解答

2019-08-08 10:59

 借：管理费用—咨询费 

  应交税费—应交增值税（进项税额）

  贷：应付帐款—B公司            

  应交税费—代扣代缴增值税       

  代扣代缴附征税和预提所得税：

  借：应付帐款—B公司   

  贷：应交税费—代扣代缴城建税       

  应交税费—代扣代缴教育费附加     

  应交税费—代扣代缴地方教育费附加

  应交税费—代扣代缴预提所得税    

  向境外支付咨询费

  借：应付帐款—B公司  

  贷：银行存款

kelly 追问

2019-08-08 11:06

意思是境外公司负担代扣代缴的税，汇算清缴时要调增包括增值税附加税所得税的所有税费？剩下的服务费可以税前扣除？

kelly 追问

2019-08-08 11:06

可以记入成本吗

朴老师 解答

2019-08-08 11:08

你们付出去的金额可以税前扣除