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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-08 10:40

你好，核定应税所得率征收的企业，企业所得税根据收入计算，业务招待费是不需要做纳税调增处理的

陆 追问

2019-08-08 10:49

这边今年有收到去年25%的社保退回 这个算是收入吗 还是社保这边直接冲了就可以了

邹老师 解答

2019-08-08 10:56

你好，冲销社保缴纳，计提分录，而不是做收入

陆 追问

2019-08-08 15:01

老师 我们目前是小规模纳税人 所得税有优惠 税金及附加减半 账上我是正常计提的 剩下优惠的部分还在账上 这个怎么处理

邹老师 解答

2019-08-08 15:54

你好，把多计提的冲销就是了

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相关问题讨论
你好，实际业务的不用调整分录。
2020-05-21 16:57:10
你好，核定应税所得率征收的企业，企业所得税根据收入计算，业务招待费是不需要做纳税调增处理的
2019-08-08 10:40:47
税收金额填小额，纳税调增即可
2017-04-07 14:17:26
你好，业务招待费也是需要发票的。
2021-09-13 10:31:11
你好，同学。 有一张专门 的招待费的明细调整表，你填写那表就可以了的
2020-05-08 10:47:22
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