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送心意

金子老师

职称： 中级会计师,注册税务师

2019-08-08 10:24

您好，学员，根据所得税法 第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下: (1)房屋、建筑物，为20年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年。
所以您司的这台机器折旧年限一般是10年。
实操中残值率为5%。
月折旧率=不含税购买价款*（1-5%）/（10*12）

甜果果 追问

2019-08-08 10:25

老师  您这个公式是什么方法？

金子老师 解答

2019-08-08 10:28

学员，我这个用的是平均年限法。

甜果果 追问

2019-08-08 10:35

老师 我这个是小规模纳税人 那做账分录的话是含税价  做的账  它不能抵扣 那折旧怎么折？含税价？

金子老师 解答

2019-08-08 10:36

恩恩，对，小规模纳税人就是应该是含税价，即月折旧率=含税购买价款*（1-5%）/（10*12）

甜果果 追问

2019-08-08 10:36

我突然忘记了公式了  折旧率  折旧额

金子老师 解答

2019-08-08 10:39

更正一下学员，我上面直接就是月折旧额，不是月折旧率，月折旧额=含税购买价款*（1-5%）/（10*12），月折旧率应该是（1-5%）/（10*12）

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相关问题讨论
同学，你好，一般纳税人，一般是不含税的，小规模是含税的。
2021-05-21 16:05:17
你好，如果一般纳税人取得专票可以抵扣的 ，是不含税价格折旧
2020-03-14 21:14:21
按照不含税价计提折旧的
2018-11-02 15:28:44
您好，学员，根据所得税法 第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下: (1)房屋、建筑物，为20年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年。 所以您司的这台机器折旧年限一般是10年。 实操中残值率为5%。 月折旧率=不含税购买价款*（1-5%）/（10*12）
2019-08-08 10:24:50
你好，不可以加速折旧的
2016-11-02 15:28:54
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