一般纳税，增值税计提我有点不懂，销项税额:108524.进项:16243.物业行业，还有个减免的加计扣除16243*0.1=1624.3.请问我如何计提，结转，麻烦老师写全点，把这个减免税额也一起分录。

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 18:50

我看的我们这边之前会计做的结转未交是增值税，借，未交增值税，贷，销项税，，借，进项税，转出多交增值税，贷，减免税额，那他这个也属于计提吗？我总感觉不对，缴纳时候，他直接做了借，未交增值税，贷，银行存款，这步我感觉未交不是更多了吗。

郭老师 解答

2019-08-07 18:52

进项，销项分别结转到转出未交增值税
转出未交增值税再结转到未交增值税
交税的时候加计扣除抵扣未交增值税

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 18:56

我是想知道我们公司做的这个是什么意思呢

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 18:59

我的表是这样的。那请问像是月末还要结转吗？还是你说的这步其实已经结转了。主要是我们的应交税金里面他们做账根本没有未交转出这个，我都不知道他们怎么做的。

郭老师 解答

2019-08-07 19:07

你单位第一个分录做错了，正确的借转出未交增值税
第二个把转出多交增值税改转出未交增值税，进项放贷方
完全看不出什么意思，做错了，进项只会越来越大

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 19:12

那他做的这话分录是说结转未交增值税，就如我拍的这个，我觉得应该不会错吧，毕竟下到记账会计，上到财务总监，我都没看见他有转出之类的，主要是我们是物业公司，一般纳税人，这个销项税都是普票上的，跟这个应该没关系的。我确实不理解他做的这步。

郭老师 解答

2019-08-07 19:13

分录截图看下，这里看不出来

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 19:31

只有明天才能截图给你看了。但是基本就是我刚之前说的那样。

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 19:33

还有加计扣除的这笔我们是放在借，应交税费减免税额，贷，营业外收入，可以吗

郭老师 解答

2019-08-07 19:51

免强可以，但是不符合准则要求

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 20:17

请问这个加计扣除的借贷方科如果放的不同，对报表有影响，还是哪块有影响

郭老师 解答

2019-08-07 20:43

影响你的资产负债表应交税费和利润表利润

朝歌晚酒 追问

2019-08-08 07:57

老师你看下，他们做的这种

朝歌晚酒 追问

2019-08-08 07:58

所以我不能理解

郭老师 解答

2019-08-08 08:02

这这分录不对的，

朝歌晚酒 追问

2019-08-08 08:03

我在账里面只看见有这个，都没有看见有计提的，所以我也纳闷

朝歌晚酒 追问

2019-08-08 08:04

我这边都没有转出未交增值税，所以比较奇怪

郭老师 解答

2019-08-08 08:05

自己增加一个三级科目就可以

朝歌晚酒 追问

2019-08-08 08:32

我现在的应交是这样的，进项没有这么多，有两笔已交，还有销项比我算的多0.67.实际是108512.45，老师麻烦编写分录

郭老师 解答

2019-08-08 08:35

红冲了，按我上面的思路做