老师，我们是酒店行业，洗涤公司把我们的布草损坏了，我们要求从5月份的洗涤费里面扣除，比如5月洗涤费是1万，损坏金额是6千，那么我们支付5月份的洗涤费用是4千，请问老师怎么做分录？因为酒店开业布草购买金额较大，所以当时是放到了固定资产里面，这个损坏的布草是冲减固定资产吗？那计提的折旧怎么办？老师 麻烦具体给下分录。

☀ 追问

2019-08-07 12:43

是的 不能再用了。

郭老师 解答

2019-08-07 12:46

1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

☀ 追问

2019-08-07 12:51

老师 能加上金额吗？您这样写 我还是不太明白。
我们每个月摊销的布草金额是19,691.28元，没有额外收取洗涤公司损坏费用，只是抵扣了5月份洗涤费1万元的6千元的赔偿金额。

郭老师 解答

2019-08-07 12:53

固定资产原值
累计折旧合计

☀ 追问

2019-08-07 13:01

老师 能详细一些吗？

郭老师 解答

2019-08-07 13:03

我要知道你的固定资产原值
和累计折旧合计，你好给我提供这连个数据

☀ 追问

2019-08-07 13:08

固定资产原值为 ￥708,886.00 元
布草截止到17年6月份已经计提折旧374134.28元
布草一个月的累计折旧为：19,691.28元

郭老师 解答

2019-08-07 13:20

借固定资产清理708886-374134.28
累计折旧374134.28
贷固定资产708886
借营业外支出708886-374134.28
贷固定资产清理
借银存6000
贷其他业务收入
应交税费

☀ 追问

2019-08-07 14:25

老师 分录这样做，那我应付账款-供应商-布草洗涤 就不平了，因为发生5月份的洗涤费用是1万，我就计提的1万
借：主营业务成本-洗涤1万
贷：应付账款-洗涤1万
我现在应付的5月洗涤是扣掉损坏金额的6千
那么就是
借：应付账款-洗涤4千
贷：银行存款4千 
那应付账款-洗涤的差额6千怎么做？

郭老师 解答

2019-08-07 14:27

借应付1万
贷银存
其他业务收入应交税费
确认的收入表示你固定资产报废收入

☀ 追问

2019-08-07 14:33

老师 我们现在计提折旧还没有计提满 也可以按你这个分录做吗？

郭老师 解答

2019-08-07 14:37

是的，可以做这个分录的