老师！这是一家房产中介公司，交的社保，支付的工资，我应該如何做帐，工资需要先计提再发放吗？分录怎么做

木子 追问

2019-08-07 10:59

计提工资是按实发工资总額计提吗？有一个人是应扣除社保的，该分录是什么

小云老师 解答

2019-08-07 11:03

按应发工资计提，社保个人部分扣除时贷：其他应付款

木子 追问

2019-08-07 11:24

这家企业是房屋中介公司，有张这样的回单我该如何处理

木子 追问

2019-08-07 11:25

是国税定的稅种吗

木子 追问

2019-08-07 11:40

是否直接借：应交税费－增值税87.38、应交税费－城市维护建设税3.06贷银行存款90.44？

小云老师 解答

2019-08-07 11:49

是的，增值税和城建税，借：应交税费－增值税87.38、应交税费－城市维护建设税3.06贷银行存款90.44

木子 追问

2019-08-07 16:47

我想问一下，计提工资是按应发额9950元计提，借管理费用9950贷应付职工薪酬9950，实际发放扣了社保346.5，实发工资9603.5那分录是借应付职工薪酬9950、其他应付款346.5、管理費用689.7贷：库存现金9603.5、贷银行存款1036.2对吗？因为其中689.7是单位交其余的346.5是自己交这样做的分录对吗？

小云老师 解答

2019-08-07 16:52

借管理费用9950贷应付职工薪酬9950
借应付职工薪酬9950 贷:其他应付款346.5 库存现金9603.5

木子 追问

2019-08-07 17:19

银行付的是1036.2元，自付346.5，其余的689.7是单位付的，分录怎么做

小云老师 解答

2019-08-07 17:20

单位部分和计提发放工资是一样的

木子 追问

2019-08-07 17:21

不用另放在管理费用？

小云老师 解答

2019-08-07 17:43

你计提已经是在管理费用了呀