老师，我们是工厂型企业，每个月计提生产人员工资，次月支付，当月根据计提的工资算成本，次月支付工资的时候，是不是要把多计提（或少计提）的冲减清楚，那这个又会影响成本核算不是吗？这个怎么处理呀

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-02-16 11:06

假如1月份计提10万工资，实际支付9.5万，那么我在2月份支付的是就要冲销0.5万，分录这样借：应付工资 5000 贷：生产成本—工资 5000 对吗？至于成本不准就不准了，无法进行账务处理了吧

邹老师解答

2016-02-16 11:01

如果计提不准确，会对成本有一定的影响
少计提，就补计提，多计提，就冲销

邹老师解答

2016-02-16 11:08

对于这种误差是很难控制的，除非你工资计提完全正确

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