老师你好，我想问一下，就是我们是项目公司，我们的出纳是公职在职人员，现在在我们项目公司上班做出纳，申报个税的时候申报不过，我们就现金给放工资呢，我需要什么手续这样发工资合法？

????棒棒糖 追问

2019-08-07 09:08

是不是这个出纳没有按劳务报酬来申报，他报销的差旅费都不可以入账？

????棒棒糖 追问

2019-08-07 09:09

我门老板的意思把他工资做到劳务公司去！走劳务费

风老师 解答

2019-08-07 09:33

差旅费单据上如果是实名的就不行了。
从劳务公司走也就是劳务报酬，不过个税是劳务公司代扣，不是你们代扣

????棒棒糖 追问

2019-08-07 09:43

他也是我门公司股东，我门不给他发工资，他的差旅费可以给报销吗？税前可以扣除不？

????棒棒糖 追问

2019-08-07 09:47

车票是实名制的

风老师 解答

2019-08-07 09:59

非本公司员工的公司差旅费报销有以下问题：
(1)非本单位员工的发票与公司的业务若是相关,只要是实际支出了,都应入账,比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入:管理费用-业务招待费,比如支付他人的劳务费可以计入:管理费用-劳务报酬,按照税法规定在企业所得税前扣除;
(2)非本单位员工的发票与公司的业务若不相关,与公司取得收入经营无关的费用不论如何入账,应该全部做纳税调增,不能在企业所得税前扣除.

????棒棒糖 追问

2019-08-07 11:07

那想我门公司这种情况，我怎么处理，实际他在我门公司担任出纳，好多经济业务都有他的签名，但是我门不给他发工资，他的车票费用一共4千多，我都入管理费用了，现在怎么做调整？还有一笔火车票我都抵扣进项税了，这个进项税如何做调整？我是这个月刚申报的，我作废申报，但是账怎么调？

风老师 解答

2019-08-07 11:37

会计账务调整只需要在管理费用下的明细科目间调整，就是从差旅费调入业务招待费即可，进项税可以抵扣不用调

????棒棒糖 追问

2019-08-07 12:56

火车票也是出纳的名字，进项税额可以抵扣吗？

风老师 解答

2019-08-07 13:07

可以的，只要是实名就可以，不一定非得是公司员工

风老师 解答

2019-08-07 13:09

与本单位建立了合法用工关系的个人发生的旅客运输费用，属于可以抵扣的范围。对于劳务派遣的用工形式，劳务派遣人员发生的旅客运输费用，应由用工单位抵扣进项税额，而不是劳务派遣单位抵扣。
出纳是作为在你们单位的劳务派遣人员，可以抵扣的。

????棒棒糖 追问

2019-08-07 20:40

我门出纳就是股东，不发工资的！火车票进项税额应该不能抵扣吧？

风老师 解答

2019-08-07 20:47

不是说要把他工资做到劳务费的吗？那就可以抵扣呀

????棒棒糖 追问

2019-08-07 22:11

我又问了一下出纳，他说他就没有工资

风老师 解答

2019-08-07 22:19

那如果既没有劳务用工关系，又不是劳务派遣单位，车票进项就不能抵扣了。既然他在公司担任职务，建议发一部分工资

????棒棒糖 追问

2019-08-07 22:20

他是公职人员，工资薪金个税申报不过，劳务报酬的话800一下不交税

????棒棒糖 追问

2019-08-07 22:28

如果不发工资有什么影响？

风老师 解答

2019-08-08 08:34

不发工资也没有劳务派遣关系的话，他报销的实名车票进项就不能抵扣了