老师，我公司在2019年5月所得税汇算清缴时，发现2018年12月的所得税计提多了，针对多计提的所得税该如何做账务处理尼？

吴月 追问

2019-08-06 16:36

多计提了，汇算清缴最终缴纳的税款少。

邹老师 解答

2019-08-06 16:39

你好，冲销多计提
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

吴月 追问

2019-08-06 16:41

老师，因以前年度损益调整科目不在利润表中显示，从而造成当月的资产负债中的累积未分配利润不等于期初数加上利润表中的累积利润数，这个该如何处理尼？

邹老师 解答

2019-08-06 16:45

你好
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了

吴月 追问

2019-08-06 16:45

好的，谢谢您

邹老师 解答

2019-08-06 16:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢