老师您好！我们是装饰公司，有两个项目已经开工了！但是还没有收入，那请问7月份发生的人员工资我这个月要计提吗？

星の晴 追问

2019-08-06 13:42

已经产生人员工资和购买所需材料了！但是材料发票还没有开进来！工期没有确定（我这里不知道）

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 14:19

相当于无法合理预估相关完工进度。
你发生的这些成本你计入合同履约成本，
确认收入结转成本时从合同履约成本转营业成本。

星の晴 追问

2019-08-06 15:01

老师请问能说的具体一点吗？没做过看不懂

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 15:29

你成本发生时
借：合同履约成本
贷：原材料等
确认收入时
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费
借：主营业务成本
贷：合同履约成本

星の晴 追问

2019-08-06 15:33

那发生的人员工资呢（还没有发放）

星の晴 追问

2019-08-06 15:35

如果不做行吗？实际确认收入的时候再正常结转成本可以吗？

星の晴 追问

2019-08-06 16:10

老师我想问的是我们公司有两个项目已经开工了！但是还没有收入，请问7月份发生的人员工资这个月需要计提吗到账上吗？需要申报个税吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 17:27

你不做是违反了及时性的要求。工资
借：合同履约成本
贷：应付工资
这并不影响你的处理

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 17:27

需要计提工资，发放申报个税。

星の晴 追问

2019-08-07 08:38

好的，明白了谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-08-07 09:14

不客气，祝你工作愉快