咨询一下农产品加计扣除账务处理。采购时借:原材料 10贷:进项税-暂估0.9贷:现金10.9。收到发票时借:进项税 0.9贷：进项税-暂估 0.9 进项税暂估科目就冲平了。领用材料时借生产成本9.1贷：进项税-加计扣除0.9贷：原材料10.这样做了以后进项税-加计扣除科目就会一直有余额，不平。对吗？

受伤的绿草 追问

2019-08-06 11:29

那转出未交增值税科目也不得平嗒

张艳老师 解答

2019-08-06 11:31

还会再做一笔分录
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
次月缴纳时
借：应交税费-未交增值税
 贷：银行存款

受伤的绿草 追问

2019-08-06 13:45

好的，谢谢张老师哈

张艳老师 解答

2019-08-06 14:11

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利