2018年12月，开了一张专票销售发票的，金额7800元，在2019年7月份，开了一张销项负数发票7800元，要怎么做账，报税时，要怎么处理

妮子 追问

2019-08-06 11:24

借：以前年度损益调整6724.14
应交税费(销项税额)1075.86
贷：应收账款7800

借：库存商品
贷：以前年度损益调整
是这样

张艳老师 解答

2019-08-06 11:26

是的，最后将以前年度损益调整的余额转入利润分配--未分配利润就是了。

妮子 追问

2019-08-06 11:53

还要在做一笔，借：利润分配_未分配利润，贷：以前年度损益调整

妮子 追问

2019-08-06 11:53

摘要怎么写

张艳老师 解答

2019-08-06 14:11

是的，分录正确。
摘要为结转以前年度损益调整

妮子 追问

2019-08-06 18:47

哪个分录正确

妮子 追问

2019-08-06 18:48

在金蝶做分录时，用红字表示，还是蓝字

妮子 追问

2019-08-06 18:51

这样，用以前年度损益调整，这个科目的话，7月份的销售额，没有低减掉啊！和增值税开票软件打印出来的销售汇总表，金蝶对不上呢！

张艳老师 解答

2019-08-06 18:54

1两个分录都是正确的
2没有用过金蝶，个人理解两个分录都没有问题。
3填写增值税申报表时，会抵消掉负数销售额。

妮子 追问

2019-08-06 18:58

那我是用金蝶做账的，那我要以哪个分录为准

妮子 追问

2019-08-06 19:00

填写增值税申报表时，是自动会抵消掉负数销售额吗？不太懂这个

张艳老师 解答

2019-08-07 07:01

1以正数分录录入
2举例  当期正数销售额为10000，开具红字发票的销售额为2000，那么申报增值税时销售额填写8000