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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2019-08-06 10:49

你好 公司承担的公司部分的社保计入费用 走应付职工薪酬 个人部分的社保金额要计入营业外支出的

小财务 追问

2019-08-06 10:50

老师，能都入费用吗。到时汇算清缴调增。

小财务 追问

2019-08-06 10:51

入营业外支出要不要调增？写下分录吧。

meizi老师 解答

2019-08-06 11:05

你好 因为个人社保部分本来就是个人承担 你们公司承担了与公司经营无关了 不能走费用的； 比如你缴纳社保的时候 借应付职工薪酬-公司部分社保 营业外支出-个人部分社保 贷银行存款

小财务 追问

2019-08-06 11:36

那这个营业外支出汇算清缴要不要调增？

meizi老师 解答

2019-08-06 11:38

你好 需要的 这个个人部分本来就应该个人承担的

小财务 追问

2019-08-06 11:58

嗯嗯。那我已经做入了费用。老师，到时调增行吗？

小财务 追问

2019-08-06 12:00

就不改分录了。

meizi老师 解答

2019-08-06 12:09

个人觉得你还是调整到营业外支出 在调整处理

小财务 追问

2019-08-06 14:43

老师。那公司承担的个人部分的社保。不用合并到工资里去了吧。我们工资是按2500申报的。

meizi老师 解答

2019-08-06 14:57

你好  嗯 是的 这个是单独做一笔营业外支出的

小财务 追问

2019-08-06 14:58

嗯嗯。理解。如果不改过来，会不会有税务风险。。。

meizi老师 解答

2019-08-06 15:15

你好 你不改就这样到时汇算调整处理交税就行

小财务 追问

2019-08-06 15:18

好的。

meizi老师 解答

2019-08-06 15:21

好的 帮到你就好满意请给予评价

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2018-11-25 14:02:55
你好，1.借：以前年度损益调整 -500， 贷：应付职工薪酬-500。 2.借：以前年度损益调整1000， 贷：应付职工薪酬1000
2019-02-22 19:43:14
你好！你如果是支付的工资，就应该按下面的。这样才体现了工资
2021-04-29 14:32:27
不可以的，必须应付职工薪酬，因为应付职工薪酬他核算的内容包含福利费。
2022-04-07 17:13:52
你好！这是福利费的会计分录
2019-07-13 11:23:44
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