请问一下收到供应商的增值税普通发票跟专用发票怎么处理分录

无聊的歌曲 追问

2019-08-06 10:27

为什么贷方是银行存款呢

月月老师 解答

2019-08-06 10:31

你好，付款走银行存款，如果没付款，就做应付账款。

无聊的歌曲 追问

2019-08-06 10:42

收到商品时，
借：库存商品
贷：应付账款
收到税票时
借：库存商品
       应交增值税－进项
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
这样的分录对不对呢

月月老师 解答

2019-08-06 10:46

你好，你的分录是正确的。

无聊的歌曲 追问

2019-08-06 10:48

那库存商品不就重复了吗

月月老师 解答

2019-08-06 10:49

你好，第一个分录是收到普票，第二个分录是收到专票。专票一般纳税人可以抵扣进项税额。

无聊的歌曲 追问

2019-08-06 10:51

我是说我那个分录是收到商品入了一次库存商品，收到发票的时候又入了一次库存商品

月月老师 解答

2019-08-06 10:53

你好，收到商品可以做暂估，然后冲回。收到发票再重新做。

无聊的歌曲 追问

2019-08-06 11:49

请问一下就刚才的问题收到商品做暂估，然后冲回，我按照发票金额冲回吗

月月老师 解答

2019-08-06 12:03

你好，按照暂估冲回，然后按照发票做账。

月月老师 解答

2019-08-06 12:03

你好，可以直接用发票做账的。

无聊的歌曲 追问

2019-08-06 12:13

但货款上月暂挂10万供应商a，这个月也没有收到发票，也未付款，那要是按照暂挂冲回的话，我的库存商品跟应付账款怎么体现这个供应商a的货款呢

月月老师 解答

2019-08-06 14:02

你好，收到货款为什么这么长时间没有发票呢。