因为上月抵扣认证时没有合适的票据,导致了留底税额,本月只开了一张发票,上月的留底税额还未抵减完,但本月又入了一张税控服务费,导致申报表中本月应纳税额为负数,像这种情况,我还要做什么处理,是申请退税,还是在下月申报时填写什么抵减表吗?

珍惜时光，把握现在！ 追问

2019-08-06 08:51

不是说税控服务费可以抵减税增值税税额吗?留底数是本月销项税额与上月留底的差,本月本不用交税,就因为填写了这个税控服务费,导致应纳税额为负数的,这个负数到下月是系统自动抵减税额,还是需要另外填写什么申请表才可抵减呢?

郭老师 解答

2019-08-06 08:57

不是说税控服务费可以抵减税增值税税额吗
是可以抵扣，但是不交税抵扣不了

珍惜时光，把握现在！ 追问

2019-08-06 09:02

也就是说我下月开的销项税额必须大于本月余下的留底税额,并且在相互抵扣后还大于本月这个负数的情况下,这个负数是可以进行抵扣的,这种情况下,是系统自动抵扣,还是需要人工去申请.

郭老师 解答

2019-08-06 09:04

销项-进项-留抵大于0
金税盘的才能抵扣

珍惜时光，把握现在！ 追问

2019-08-06 09:19

哦,谢谢老师,我知道本月不能抵扣,待下月开出的税额大于留底税时才可以抵扣,我想清楚的是,因为是这个月的负数,能在下个月(销项大于.进项加留底时)的申报时,系统自动抵减这个负数吗?还是需要做其它什么申请.

郭老师 解答

2019-08-06 09:26

主表应纳税减征额，附表四，减免表里面填写