老师，交了印花税，这个凭证怎么写？

Queen 追问

2019-08-05 16:23

老师，比如我这个月开了发票13万，银行流水凭证做完之后，这个开出去发票分录要怎么写

邹老师 解答

2019-08-05 16:29

你好，开具的发票
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税

Queen 追问

2019-08-05 16:36

老师我的进项税大于销项税，要不要做计算增值税这个科目？

邹老师 解答

2019-08-05 16:39

你好，需要做结转增值税分录

Queen 追问

2019-08-05 16:44

老师像这个几个凭证，计算增值税和结转增值税有什么区别？

邹老师 解答

2019-08-05 16:46

你好，你所给图片是计提附加税
增值税是结转，就是把销项税额，进项税额，减免税额结平，差额计入转出未交增值税

Queen 追问

2019-08-05 16:57

老师，问题就是，1,如果我这个月开了发票出去但是进项还是大于销项，在月底做凭证要不要做计算增值税？
    
   2如果这个月我公司有开出去发票，销项大于进项，我又主要做什么凭证？
    3什么情况下，才需要做结转增值税？这个到底是什么意思？

邹老师 解答

2019-08-05 17:03

你好
1，需要这样结转
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2，借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
3，有销项，进项税额就需要结转，就是把进项，销项税额的差额结转到转出未交增值税